Mutuo prima casa

Mutuo prima casa: cosa cambia rispetto a un mutuo qualsiasi?

Il contratto in questione è un normale mutuo ipotecario. Cambia il regime fiscale: con i requisiti prima casa, l'imposta sostitutiva sul mutuo è dello 0,25 %.

Su una seconda casa la stessa imposta passa al 2 %. Quando la banca eroga il mutuo, trattiene l'imposta sostitutiva al posto delle altre imposte sull'atto: è una tassa unica.

L'aliquota ridotta la ottieni dichiarando nell'atto di mutuo che acquisti con i requisiti prima casa. Se li perdi dopo, paghi la differenza e anche una sanzione.

Fonte: DPR 601/1973, art. 18, Normattiva

Requisiti mutuo prima casa: chi ha diritto alle agevolazioni?

Non è la banca a stabilire i requisiti: li stabilisce la legge fiscale. L'Agenzia delle Entrate verifica tre elementi: che tipo di casa è, in quale Comune si trova e che cosa possiedi già.

• Le categorie catastali ammesse sono da A/2 a A/7 e A/11; sono escluse A/1, A/8 e A/9.
• La casa deve trovarsi nel Comune dove risiedi o lavori, altrimenti trasferisci la residenza entro 18 mesi.
• Nello stesso Comune non possiedi una casa comprata senza agevolazioni.
• Quando possiedi una casa acquistata con le agevolazioni, ti impegni a vendere la casa entro 2 anni dall'acquisto della nuova casa.
• Restano le valutazioni della banca: reddito, età e capacità di rimborso, prima che il mutuo ti venga concesso.

Fonte: Agenzia delle Entrate, benefici prima casa: l'acquisto

Agevolazioni prima casa sulle imposte dell'acquisto

Anche le imposte del rogito, l'atto di compravendita, sono ridotte dalle agevolazioni prima casa. Dipende da chi ti vende la casa quanto paghi.

• Con un privato l'imposta di registro è al 2 %, non al 9 %, e il minimo è 1.000 €.
• Sempre da un privato, ipotecaria e catastale hanno un importo fisso di 50 € ciascuna.
• Se compri da un'impresa che applica l'IVA, l'IVA la paghi al 4 %.
• Registro, ipotecaria e catastale: in questo caso l'importo è fisso a 200 € ciascuna.

Quanto risparmi con il 19 % di detrazione sugli interessi?

Puoi detrarre ogni anno il 19 % degli interessi versati sul mutuo dell'abitazione principale. Gli interessi detraibili hanno un tetto di 4.000 €, quindi il massimo di sconto annuo è di 760 €.

Entro un anno dall'acquisto devi andare ad abitare nella casa. La firma del mutuo deve avvenire nell'anno che precede il rogito o in quello successivo.

Se ci sono più intestatari, il tetto di 4.000 € si ripartisce fra loro, in parti uguali o secondo le quote stabilite dal contratto.

Riferimento: Agenzia delle Entrate, interessi passivi sui mutui

Calcolo mutuo prima casa: quanto puoi chiedere?

Il valore di perizia, cioè la stima del perito della banca, indica in genere quanto la banca concede: fino all'80 %. Quello che resta, almeno il 20 %, lo anticipi tu.

Per una casa da 200.000 €, l'80 % corrisponde a 160.000 € di mutuo: 40.000 € restano di anticipo. Restano da mettere da parte i soldi per imposte e notaio.

Con i requisiti prima casa, l'imposta sostitutiva per 150.000 € di mutuo ammonta a 375 €. In assenza di requisiti, si arriverebbe a 3.000 €. Per vedere la rata, inserisci importo, durata e tasso in un simulatore mutuo prima casa.

Fonte: Banca d'Italia, mutuo ipotecario

Se l'anticipo non basta, c'è il Fondo prima casa

Consap gestisce la garanzia pubblica che lo Stato offre sui mutui per l'abitazione principale. Un tetto di 250.000 € per il mutuo, e serve una casa che non sia di lusso.

A partire dal 2025, il Fondo riserva l'accesso a categorie precise, fra cui giovani con meno di 36 anni, coppie giovani e genitori soli con figli minori. Insieme alla richiesta di mutuo, presenti la domanda in banca.

Fonte: Consap, il Fondo di garanzia mutui prima casa